科技计划绩效评价如何提质增效

　　科技计划绩效评价如何提质增效？

　　编者按：

　　近年来，有关科研经费绩效管理的要求不断深化。2021年8月，国务院办公厅出台《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》(以下简称32号文)。为落实32号文件精神，财政部、科技部修订发布《国家重点研发计划资金管理办法》《科技部办公厅关于进一步完善国家重点研发计划项目综合绩效评价财务管理的通知》等一系列配套细化落实政策，为完善科研经费管理，激发科研创新创造活力打下了坚实基础。

　　与此同时，各地方积极探索科技计划绩效评价改革，制度化推动财政预算绩效管理在科技领域走深走实。比如，浙江、四川、上海、广东等地先后出台了省级科技计划绩效评价管理办法和指导意见，加强科技计划项目绩效评价工作，强调第三方机构参与的重要作用。

　　本期嘉宾：

　　李文贵浙江财经大学会计学院副院长、教授

　　涂义斌湖北省绩效管理研究会会长合和(武汉)会计师事务所首席合伙人

　　黄 健广州注册会计师协会科技项目审计专业委员会主任委员、广东粤信会计师事务所主任会计师

　　常珍珍北京中泽融信管理咨询有限公司绩效事业部副总经理

　　把握要求确保规范

　　近期，省级科技计划绩效评价管理办法密集出台。今年6月以来出台的政策文件包括《广东省省级科技计划绩效评价管理办法(试行)》《上海市科技计划项目综合绩效评价工作规范》《四川省重大科技专项管理规程(试行)》。

　　其中，广东支持和鼓励第三方评价机构广泛参与省级科技计划绩效评价，并对第三方评价机构、咨询专家提出工作要求；上海为进一步加强会计师事务所审计质量评价，增加了财务专家对项目(课题)审计报告质量进行评价的有关要求。

　　结合各地的探索情况，各地近期出台的省级科技计划绩效评价管理办法有何亮点？

　　李文贵：绩效评价是科技计划管理的重要工具，如何开展科技计划绩效评价以有效发挥绩效评价“指挥棒”“诊断器”作用是科技计划管理的核心内容。各地近期出台的评价办法不仅内容更加系统全面，所确定的评价理念和方式也更加科学、更具针对性。

　　例如，上海和广东均强调“分类评价”。不同类型的科技项目，在计划内涵与目标、创新规律、实施机制等方面存在一些实质性的差异，并不适合以一套标准、一套方法、统一的一级指标开展绩效评价。为此，上海从基础研究与应用基础研究项目、技术研发类项目和应用示范类项目三个类别明晰了评价重点。广东则在此基础上进一步明晰了平台基地建设类项目的评价重点。

　　同时，更科学地明确评价导向，注重效果评价和评价结果运用。科技计划绩效评价的目的是引导科研主体扎实开展创新活动，推动产出高质量创新成果。因此，绩效评价应重视成果质量而不是简单地关注成果数量。上海和广东的政策均强调对代表性成果和项目实施效果的评价，重视科技项目的实效。

　　此外，优化了评价过程和组织实施。上海将项目综合绩效评价的评前审查调整为形式审查；对于创新能力和潜力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好的承担单位，按程序认定后可“自行”开展综合绩效评价，简化了市级资助金额不超过100万元的项目绩效评价。广东则在明晰省科技厅和省财政厅职责的基础上，提出联合制定评价工作计划并共同组织实施相关绩效评价。

　　涂义斌：科技项目绩效评价是预算管理和科技项目管理的重点手段，对核实科技项目产出、效果和促进科研资金得到科学合理分配具有重要意义。但目前，科技项目绩效管理仍存在评价体系科学性不够，不重视对代表性成果和项目实施效果的评价，将头衔、论文数量、获得奖励等作为评价指标；评价团队专业性不足，无法客观评价项目成效；评价对象“一刀切”，程序繁琐，与“放管服”改革要求不符；评价方法单一，不合理等。

　　近期多个省级科技计划绩效评价政策，很好地解决了这些不足。针对不同评价对象优化评价程序，减轻科技工作者的工作量，提高了评价的可操作性、评价体系和评价方法的科学性。

　　黄健：上述文件为规范开展科技计划绩效评价提供了指引。以广东为例，文件特别强调遵循科研规律，要求评价指标的设计因项而异，并给出不同项目的主要评价点，这点非常具有实操性。

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